جريانهاي نقدي در اين صورت مالي به سه دسته تقسيم مي شوند:

1.وجه نقد حاصل از فعاليتهاي عملياتي                           

نشان دهنده ورود و خروج جريانهاي نقدي مربوط به فعاليتهاي اصلي شركت ميباشد

 منابع ورودي:وجوه دريافتي بابت فروش كالا يا ارائه خدمات، سود سهام دريافتي، سود سپرده بانكي دريافتي و ساير وروديهاي وجه نقد عملياتي

منابع خروجي: پرداخت بابت خريد كالا و موجودي كالا، پرداخت بابت هزينه هاي عملياتي (مانند: حقوق، بهره، ماليات، و ... )، ساير خروجي هاي وجه نقد عملياتي                     

2.وجه نقد حاصل از فعاليتهاي سرمايه گذاري 

نشان دهنده تغييرات در سرمايه گذاري بلند مدت،در دارايي ثابت و سهام شركتها و ساير داراييها ميباشد

  منابع ورودي:  وجوه حاصل از: 1. فروش سرمايه گذاري در سهام شركتي 2. دريافت وامهاي پرداختني  3. فروش دارايي ثابت  4. فروش ساير داراييها

 منابع خروجي:  وجوه پرداختي بابت:1.خريد دارايي ثابت  2.خريد سرمايه گذاري در سهام شركتها 3. پرداخت وام به ساير اشخاص 4. تحصيل ساير داراييها

3.وجه نقد حاصل از فعاليتهاي تامين مالي

نشان دهنده وجوه مربوط به دريافت يا پرداخت جهت سرمايه يا بدهي هاي شركت                             

منابع ورودي: وجوه حاصل از افزايش سرمايه و وجوه حاصل از دريافت وام

منابع خروجي: بازپرداخت اقساط وامهاي پرداختني

نمونه اي از صورت جريان وجه نقد را در ادامه مطلب ببینید

فایل کامل صورتهای مالی برای حسابداران و حسابرسان در محیط اکسل با تمامی فرمولهای آن .

فهرست صورتهای مالی:

تراز آزمایشی ، ترازنامه ،سودوزيان ،سود و زیان جامع ،جريان وجوه نقد،کاربرگ تکمیلی جریان

وجوه نقد،فرم تائید صورتهای مالی ،يادداشتهاي توضيحي ،سرمایه گذاری کوتاه مدت ،حسابها و

اسناد دريافتني ،دارائیها ثابت مشهود ،سرمایه گذاری بلندمدت ،ذخیره مالیات ،سایر اندوخته ها،

معاملات با اشخاص وابسته،اقلام بي اثردر سود عمليات نقدي.